私は個人事業主なので、節税対策の一貫として小規模企業共済に加入しています。年間８４万円（月７万円）掛けていけば、けっこうな節税になります。
当然良いことばかりではなく、基本的に引退するまでは引き出せないですし、２０年間加入しないと元本割れするなどデメリットもあります。
また、資産形成という点でもやや疑問。金利はおよそ１％なのでインフレに弱い問題もあります。iDeCoやNISAような節税しつつ投資もできる制度に比べると、やや力不足です。
しかし、退職金代わりにもなるし、破産しても自分のものとして取っておけるし、まあ悪くないかなと思っています。
で、なんとか自分を納得させようと色々考えたり調査した結果、これは節税しながら国債を買っていると思えばいいんじゃないかという結論に至りました。
年利１％の国債を毎年８４万円分買ってるようなもんだと。
だから、残りの現金以外のリスク資産は全部株式でいいよね、ということにします。国債を無理して買う必要はない。
小規模企業共済は満額で年８４万円ですから、これを４分の１以下に押し下げるポートフォリオを形成するには、年額２５０万くらいは株を買い足していかないといけないという計算になります。頑張ろう。
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